一、履行巡察整改主体责任情况

（一）提高思想站位，深化组织领导。鄂尔多斯市审计局党组高度重视巡察反馈问题，主动承担整改责任，第一时间召开党组会，及时传达反馈意见，专题研究部署反馈意见整改落实工作，要求把整改落实工作作为当前和今后一个时期的重大政治任务和重点工作，不折不扣抓好巡察反馈问题的整改，确保所有问题整改落实到位，取得实实在在的成效。

（二）制定整改方案，抓实责任分解。针对巡察反馈意见，鄂尔多斯市审计局党组建立了巡察整改台账，细化整改措施，明确整改时限，将整改责任细化分解到科室。研究制定了《鄂尔多斯市审计局党组关于整改落实巡察反馈意见的方案》，细化整改措施，确保“件件有着落，事事有回音”。

（三）狠抓制度建设，确保整改长效。鄂尔多斯市审计局党组把问题整改作为建立健全长效机制的重要措施。针对本次巡察反馈的问题，局党组深挖问题根源，建立了《鄂尔多斯市审计局审计质量全员全流程全要素管控提示清单》《鄂尔多斯市审计局内部审计对口联系工作指南(试行)》《鄂尔多斯市审计局移送审计发现问题线索工作办法（试行）》等8项制度，进一步巩固了巡察整改成果。

二、巡察反馈问题整改落实情况

(一)贯彻落实党中央各项决策部署力度不够

1.执行“第一议题”制度不到位。

（1）党组会议理论学习安排不合理。

整改情况：一是已制定《鄂尔多斯市审计局2024年党组理论学习中心组学习计划》并提交党组会研究。二：是2023年制定了鄂尔多斯市审计局“第一议题”学习制度，并严格落实，参照市委常委会会议以及审计厅党组会议做法，除个别研究动议干部需临时紧急召开的党组会外，全部安排“第一议题”理论学习。2023年召开党组会议29次，安排“第一议题”理论学习23次，2024年召开党组会议19次，安排“第一议题”理论学习16次，并将会议安排、纪要报送派驻纪检监察组主动接受监督。

（2）党组理论学习质效不高。

整改情况：一是鄂尔多斯市审计局党组高度重视理论学习，2024年在党组会议上安排学习了习近平总书记在省部级主要领导干部推动金融高质量发展专题研讨班开班式上的重要讲话，自治区两会精神、中国共产党鄂尔多斯市第五届委员会第七次全体会议暨全市经济工作会议精神，全国、自治区审计工作会议精神等40项重要学习内容，并研究部署提出具体贯彻措施。二是紧扣“六个聚焦”和自治区两件大事、“六个工程”、全市“三个四”工作任务，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，围绕自然资源、乡村振兴、民生、科技突围、网络安全和大数据信息系统建设等方面科学制定审计计划，并提请在市委第五届审计委员会第五次会议上传达学习了二十届中央审计委员会第一次会议精神，审议通过了《鄂尔多斯市审计局2024年度统一组织审计项目计划》。三是按照市委组织部、市委宣传部《2023年全市各级党委（党组）理论学习中心组专题学习重点内容安排》（鄂党宣字〔2023〕5号）的要求，制定《鄂尔多斯市审计局2024年党组理论学习中心组学习计划》，进一步严格学习制度，将理论学习和业务工作紧密结合进行研讨的要求，写入年度学习计划并严格落实。

2.服务全市经济社会发展大局有差距。

（1）依法审计不严谨。

整改情况：一是严格落实《中华人民共和国国家审计准则》《鄂尔多斯市审计局审核复核审理工作管理办法》《鄂尔多斯市审计局审计项目现场管理办法》中对审计质量分级控制的要求，加强对各类审计文书中法条引用方面的审核、复核、审理，发现问题及时纠正，2024年在开展审计业务质量检查工作时，全面检查2023年实施的69个审计项目案卷中所有审计文书法条引用的准确性。二是2024年2月23日召开全市审计工作会议，举办提升依法审计能力业务培训班，邀请自治区审计厅相关处室负责同志对全体干部进行业务培训。三是已制定《鄂尔多斯市审计局审计质量全员全流程全要素管控提示清单》《审计报告评优评差工作方案》。

（2）开展研究型审计深度不够。

整改情况：一是局党组研究出台了《鄂尔多斯市审计局干部年度考核实施细则（试行）》，并将研究型审计工作纳入年度考核指标体系；二是局党组研究出台了《鄂尔多斯市审计局研究型审计论文激励暂行办法》；三是2023年11月，局党组在南京审计大学举办全市审计干部业务能力提升专题培训班，全市审计干部共79人参加培训；2024年2月，局党组邀请自治区审计厅相关处室负责同志对全市审计干部进行业务培训；四是局党组研究制定《鄂尔多斯市审计局2024年度统一组织审计项目计划》，将研究型审计作为重点内容进行部署，使研究型审计贯穿2024年审计工作全过程。

（3）审计揭示问题不透彻。

整改情况：一是严格落实审计组组长审核、业务科室复核、审理科审理职责，通过对审计工作底稿、审计证据进行严格把关，确保问题定性准，证据实。二是2024年按照自治区审计厅统一组织审计项目计划安排，积极配合自治区审计厅组织实施审计项目，“以审代训”，提升审计人员发现、分析、解决问题的能力。三是局党组对加大审计结果运用力度作了具体要求，并在《鄂尔多斯市审计局2024年度统一组织审计项目计划》中明确预期成果，每个审计项目实施完成后，审计组必须提交审计要情、审计专报、重要审计信息等。

（4）审计查出问题督促整改不够有力。

整改情况：一是加大力度推进审计整改,对所有审计查出问题建立整改台账，明确整改措施、完成时限，分类推进整改。2023年审计查出问题整改率为96.69%。二是加大各类监督贯通协调力度，与市纪委监委、市委巡察办、市统计局建立监督贯通协调机制并开展相关工作。2023年分5次向市纪委监委推送审计报告64份、审计查出问题974个，协助市委巡察办查询、通报、提供被巡察单位近3年审计情况，在审计中关注统计造假等问题。各类监督主体在实施监督过程中同步关注审计及审计整改工作。2023年鄂尔多斯市审计局录入监督贯通协调平台到期未完成整改问题67个，现已整改销号51个，剩余16个均为分阶段和持续整改问题。通过强化各类监督贯通协调，审计整改质效得到大幅提升。

3.协调联动作用发挥不充分。

（1）联席会议办公室作用发挥有欠缺。

整改情况：一是已于2023年12月13日刊发《经济责任审计工作动态》第1期，推动联席会议及办公室工作运转更加规范高效。2024年1月11日建立了市经济责任审计工作联席会议联络群，明确各部门联络人，建立常态化联络机制。二是2023年12月出具的3份经责审计报告第一时间抄送相关联席会议成员单位，推动成员单位信息互通、资源共享、结果共用，在各自职责范围内积极作为。

（2）监督指导内审机构工作不主动。

整改情况：一是2024年组织干部集中培训时，明确相关课程设置的内容，加强局机关审计人员对相关政策方针、法律法规和规章制度的学习。二是2024年3月29日印发了《鄂尔多斯市审计局内部审计对口联系工作指南(试行)》（鄂审发〔2024〕19号），对各单位内审工作进行更有效的监督指导与服务。三是结合年度审计项目计划实施，在经济责任审计工作方案中列入指导监督内部审计相关内容。

4.制度制定有漏洞，制度执行有偏差。

整改情况：一是已安排学习《鄂尔多斯本级党政机关中心城镇间交通费包干办法（试行）》和《鄂尔多斯市包联驻村工作管理办法》。二是今后严格执行《鄂尔多斯本级党政机关中心城镇间交通费包干办法（试行）》和《鄂尔多斯市包联驻村工作管理办法》。

5.风险防范有短板。

（1）落实意识形态工作责任制不到位。

整改情况：一是按照严格落实意识形态工作责任制相关要求，2022、2023年度我局均在党组会对单位意识形态领域情况进行了研判，制定了鄂尔多斯市审计局宣传思想文化工作计划，对落实意识形态领域工作提出了要求。二是局党组书记带头抓意识形态工作，履行第一责任人责任，研判意识形态工作，完善意识形态阵地建设，分管领导认真落实“一岗双责”，并将意识形态工作作为2023年度民主生活会对照检查和述职报告重要内容。三是已在局党组理论学习中心组学习了习近平总书记关于意识形态工作的重要论述，局党组常态化检查意识形态工作责任制落实情况。

（2）移送审计事项督促落实不力。

整改情况：一是在出具审计移送处理书后，我局积极与移送事项主管部门沟通协商，督促处理、持续跟进。同时，我局制定相关办法对移送工作进一步规范。二是我局与纪检监察、巡察、统计等建立协调联动机制，对移送事项及移送反馈做出了规定。自治区层面也出台相关办法，从全自治区的角度对发现问题、移送线索、整改落实等方面情况进行了进一步明确和细化。我局已报请市委审计委员会结合实际认真贯彻执行。同时，我局建立移送线索台账定期督办，并将移送事项及落实情况以审计情况报表的形式上报自治区审计厅。三是已在干部集中培训中开设相关课程，对揭露问题、移送线索、跟踪督促进行深入学习领会，贯彻落实到审计全过程、各环节。

(二)解决群众身边腐败问题和不正之风以及群众反映强烈的问题存在薄弱环节

6.管党治党政治责任未压实。

（1）落实主体责任不到位。

整改情况：一是组织对鄂尔多斯市本级2022年第一季度贯彻落实国家重大政策措施情况跟踪审计调查、鄂尔多斯市本级2021年度预算执行及其他财政收支情况的审计项目案卷进行检查，对存在的问题建立整改台账，明确整改措施、责任领导及责任科室、整改时限，全面推动整改落实。二是2024年2月28日印发了《鄂尔多斯市审计局2024年度统一组织审计项目计划》，聚焦内蒙古“两件大事”、全市“三个四”工作任务，围绕筑牢我国北方重要生态安全屏障、建设国家重要农畜产品生产基地建设、推进乡村振兴、高质量推动“六大工程”落地见效、大数据五个方面安排10个审计项目；围绕保障和改善民生安排3个审计项目。三是根据《中华人民共和国政府信息公开工作年度报告格式》和市政务服务局相关工作要求，按照年度报告统一格式，结合审计工作实际，对2020年度、2021年度、2022年度政府信息年度报告进行修改完善，经市政务服务局审核后重新上传公开。同时，认真梳理总结2023年度政务公开工作情况，据实起草2023年政府信息公开年度报告，经市政务服务局审核通过后公开，杜绝照搬照抄，严禁内容雷同。

（2）履行第一责任人责任有欠缺。

整改情况：一是党组书记严格落实第一责任人责任，2024年研究部署党风廉政建设工作2次，其中，2月23日召开全市审计工作会议暨党风廉政建设工作会议，部署党风廉政建设工作，4月19日召开第14次党组会议研究制定了《2024年党风廉政建设工作计划》。二是党组成员认真落实“一岗双责”，2024年向党组书记汇报党风廉政建设责任制落实情况2次。其中，1月16日召开专题民主生活会，班子成员就自身和分管领域党风廉政和全面从严治党责任方面存在的问题进行检视整改，5月27日召开第19次党组会议并听取班子成员在分管领域落实党风廉政建设责任制情况汇报。班子成员在审计进点会宣读审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，全力抓好分管领域党风廉政工作。三是将《中国共产党党组工作条例》《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》《中国共产党纪律处分条例》等党内法规纳入2024年度党组理论学习中心组学习计划，并开展集中学习4次，进一步加强了班子成员主体责任和“一岗双责”意识。

7.派驻纪检组发挥“探头”作用不明显。

（1）发现问题方式单一，监督“触角”延伸不够。

整改情况：根据《鄂尔多斯市审计局2024年度统一组织审计项目计划》和审计项目实施情况，4月15日前已开展监督检查、实地调研3次。派驻纪检组于2024年2月23日参加全市审计工作会议暨党风廉政建设工作会议，并参加党组会议11次。

（2）廉政谈话不全面。

整改情况：根据谈话提纲、范围和计划，已于4月上旬对审计局处级领导干部开展廉政谈话6人次，对谈话中发现的苗头性问题及时予以提醒。

8.执行财经纪律不严格。

（1）固定资产未入账。

整改情况：一是已及时补充登记入账未入账固定资产，2024年3月19号凭证，我局补录音笔2200元、设备53376元、家具和用具149880元，合计205456元，并将达到报废条件、确认盘亏资产申请报废并核销；二是加强相关人员业务知识培训，积极组织参加审计系统举办的资产管理、财务管理等政策培训，进一步熟悉了有关政策规定。三是2024年4月9日印发了《鄂尔多斯市审计局党组关于印发<固定资产管理制度>的通知》（鄂审发〔2024〕22号）。

（2）政府采购项目应采未采。

整改情况：一是已开展政府采购制度学习培训，确定政府采购专职工作人员，及时做好采购资料的管理和归档工作。严格履行采购程序，确保政府采购项目应采尽采。二是严格执行《鄂尔多斯市公务用车制度改革保留公务用车使用和管理暂行办法》。三是2024年4月9日印发了《鄂尔多斯市审计局党组关于印发<公务用车管理制度>的通知》（鄂审发〔2024〕23号）。

9.文风会风不严不实。

（1）编发党组会议纪要不规范。

整改情况：一是已明确专人负责党组会会议纪要及会议组织安排等相关工作。二是严格按规定规范编发党组会议纪要。2023年召开29次党组会议，编发会议纪要29期；2024年召开党组会议13次，编发会议纪要13期。

（2）会议制度执行不严格。

整改情况：一是组织办公人员、财务人员等认真学习了党政机关会议管理相关制度，学深学透会议管理相关规定，严格控制会议各项支出。二是2021年至2023年，我局为降低机关运行成本，未组织召开较大规模的会议，严格控制会议成本。2024年我局严格执行《鄂尔多斯市本级党政机关会议管理办法》，坚持规范节俭、高质高效办会。

（三）基层党组织建设用心用力不够

10.“三重一大”事项决策制度执行不力。

（1）重大事项决而不行。

整改情况：一是2024年重新制定了党组会议议程单和会议记录，严格上会议题申请流程。二是由办公室会同综合督查科，建立重要会议议定事项督查清单，对党组会等会议确定需要督查的事项立项督查，确保“三重一大”事项决策制度以及议定事项执行到位。三是修订印发了鄂尔多斯市审计局财务报销相关制度。

（2）大额资金使用决策程序不规范。

整改情况：一是认真组织学习了“三重一大”事项决策制度，加强单位工作人员学习培训，严格财务管理制度，规范财务报销流程和相关要求。二是严格执行“三重一大”制度，对重大项目安排及大额资金使用流程进行严格把控，“三重一大”事项应上尽上党组会，从2022年5月之后，我局2万元以上支出均上党组会议集体讨论。

11.审计人员运用信息化技术开展审计工作能力不强。

（1）运用信息化技术查核问题、评价分析的能力不足。

整改情况：2024年审计项目计划中已确定3个大数据审计项目，大数据审计项目要求审计组配备一名大数据技术人员，注重创新运用信息化审计、大数据审计、研究型审计等方式，将信息化技术与审计相结合，助力问题查深查透。2024年按照金审三期项目建设安排，鄂尔多斯市审计局党组已于5月份研究决定建立数据分析室，已制定数据分析室建设方案。

（2）大数据对提升审计监督效能推动作用不突出。

整改情况：一是2024年4月25-29日，鄂尔多斯市审计局和市财政局联合举办了为期5天的2024年鄂尔多斯市财政和审计干部综合能力提升培训班，市旗两级财政、审计机关共有140余人参加培训。培训班邀请专家讲授大数据审计和信息系统审计实务，以“数据赋能审计、从大数据到人工智能”为题，从审计技术应用转变、数据赋能与大数据、数据审计的潜在局限、数据标准的应用、人工智能等方面进行了深入讲解，切实增强了审计人员“数字强审”的理念，提升大数据技术在审计工作中应用的广度、深度和精度。二是赴南京市审计局、杭州市审计局、绍兴市审计局、南京审计大学统计和数据科学学院及审计文化与教育博物馆和中国审计博物馆考察学习，考察组分别与南京市、杭州市、绍兴市审计局和南京审计大学统计和数据科学学院举行座谈，深入交流学习了审计信息化建设、大数据审计等先进工作经验做法。

12.落实党建工作责任制不到位。

（1）党建品牌创建工作滞后。

整改情况：一是通过组织专题研讨，凝练出了“审计先锋 守护暖城”的新党建品牌，研究制定了《鄂尔多斯市审计局党建品牌创建方案》，明确主要领导为第一责任人，成立以机关党委为牵头科室的党建品牌工作领导小组，明确职责任务，上下联动，确保创建活动扎实有效开展。二是按照《创建方案》积极开展创建活动，结合“党员活动日”、党纪学习教育等开展创建活动9次，对党建品牌进行宣传、推介，让机关党员干部了解，重新设计品牌标识并对党建阵地进行优化提升，全方位地塑造党建品牌形象。三是定期对党建品牌的创建工作检查督办，鼓励全体党员在工作和生活中践行我局党建品牌，充分发挥党组织的战斗堡垒作用和党员先锋模范作用，让“审计先锋 守护暖城”的党建品牌成为党建引领审计业务发展的旗帜。5月初，已将品牌创建成效、经验等相关汇总材料报送至市直机关工委。

（2）党支部补选程序不规范。

整改情况：第二支部于2023年10月9日向机关党委提交关于召开支部委员会补选支部书记的请示，经机关党委批复，于2023年10月11日召开支部大会补选了支部书记，并于10月17日收到机关党委予以批准的批复，选举结果报机关党委审议后予以批准。于2024年5月31日召开党员大会补选了委员，现任委员共有5人，符合相关规定。

（3）“三会一课”和谈心谈话制度执行不严格。

整改情况：一是第一党支部严格按规定召开支委会和党员大会，按时组织党员开展“主题党日”活动。二是第三党支部严格执行谈心谈话制度，组织生活会前党支部委员之间、党支部委员和党员之间、党员和党员之间进行了谈心谈话。

（四）巡察整改主体责任未压实

13.巡察整改不彻底。

整改情况：一是严格审核把关主题教育专题民主生活会暨巡察整改专题民主生活会班子对照检查材料和班子成员个人发言提纲，将落实意识形态工作责任制作为重要内容列入对照检查材料。二是严格执行政府采购程序，坚持规范采购行为，确保应采尽采，全面做好政府采购工作。三是逐项建立问题整改台账，明确整改措施、责任领导、责任部门和完成时限，有序推进整改。

三、深入推动巡察整改工作计划

（一）加强组织领导，压紧压实整改责任。局党组把巡察整改工作摆到重要议事日程进行统筹调度，各牵头领导、责任领导进行专题研究，各牵头科室、责任科室全力推进巡察整改工作。具体由办公室负责统一协调联络，综合督查科负责督查督办，压实整改责任。

（二）坚持常抓不懈，确保意见落实到位。坚持抓整改落实力度不减，对巡察组反馈的问题一个都不放过，继续抓好整改、抓好落实，确保高标准、高质量全面完成整改任务。对整改过程中出现的一些新情况、新问题，及时研究部署，采取有针对性的措施予以解决，确保整改工作高效、有序开展。

（三）加强建章立制，巩固扩大整改成果。在抓好整改的同时，深入分析问题产生的深层次原因，做到举一反三、标本兼治。定期组织开展“回头看”，既关注巡察整改的“小闭环”，更将“当下改”与“长久立”结合起来，做到整改一个问题、堵塞一个漏洞、完善一套制度，强化源头防治和综合治理，既治已病、又防未病，切实巩固巡察整改成果，真正使整改成为促进工作思路完善的过程，促进干部作风转变的过程。

欢迎广大党员干部对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：联系电话：0477-3965954；电子邮箱：sjjzhdck@163.com。